Зачем проверять: три риска

Первые два риска закрываются юридической проверкой, третий — только проверкой службы безопасности: ни один реестр не покажет, что директор поставщика — двоюродный брат вашего начальника отдела закупок.

Шаг 1. Бесплатная проверка по открытым источникам

Коммерческие сервисы проверки собирают эти данные в одну карточку и добавляют рейтинги. Это удобно, но рейтинг — не вывод, а сумма формальных признаков. Компания с «зелёным» рейтингом может не иметь ни одного сотрудника, а компания с «красным» — просто судиться с недобросовестным заказчиком.

Шаг 2. Документы от самого контрагента

Запрос документов — тоже проверка. Добросовестная компания предоставляет их без проблем, а затягивание и отговорки — сигнал сам по себе.

Шаг 3. Проверка, которую не делают сервисы

Глубокая проверка — это работа с людьми и фактами, а не с базами. Выезд на склад или производство, разговор с прежними заказчиками, анализ связей владельцев и руководителей с другими компаниями, проверка репутации и судебной истории физических лиц, проверка связей контрагента с вашими сотрудниками. Для крупных сделок — покупки бизнеса, долгосрочного контракта, совместного предприятия — проверку расширяют до полноценного due diligence: юридического, финансового и налогового.

Должная осмотрительность для налоговой

С 2017 года налоговая оценивает сделки по ст. 54.1 НК: уменьшать налоги можно, только если основная цель сделки — не налоговая экономия и обязательство исполнено самим контрагентом или лицом, которому оно передано по договору или закону. Проверка контрагента перед сделкой — часть доказательств того, что вы не знали и не должны были знать о «технической» природе поставщика.

Эти документы становятся решающими, если поставщиком заинтересуется налоговая. Как проходит выездная проверка и как подготовиться к вопросам о контрагентах, разобрано в материале о выездной налоговой проверке.

Если проверка выявила проблемы

• Отказаться от сделки — самый дешёвый вариант, если альтернатива есть.
• Изменить условия — постоплата вместо предоплаты, аккредитив, банковская гарантия, поэтапная оплата.
• Усилить договор — заверения об обстоятельствах (ст. 431.2 ГК), неустойка, право одностороннего отказа.
• Получить обеспечение — поручительство владельца или залог.
• Расширить проверку — если риск неочевиден, а сделка важна.

Если договор уже заключён и контрагент не платит, действовать нужно быстро: как взыскать долг с компании от претензии до исполнительного листа — в материале о досудебной претензии и взыскании долга.

Частые вопросы